Käesolev juhend kirjeldab, kuidas kajastada faktooringtehinguid Merit Aktiva raamatupidamistarkvaras. Juhend hõlmab kogu protsessi alates faktooringarve avansi laekumisest kuni kliendi võlgnevuse ja faktooringukohustuse lõpliku kustutamiseni.
Näites kasutame müügiarvet nr 471 summas 16 128 €, mille puhul laekub faktooringupakkujalt 85% avansina, millest on maha arvatud komisjonitasu.
1. Faktooringarve avansi või reservi laekumine panka
Kui faktooringupakkuja kannab teie pangakontole avansi või reservi, tuleb see sisestada pangalaekumisena.
Eeltingimus: faktooringupakkuja lisamine tarnijaks
Kui faktooringut pakub liisingfirma, lisage see esmalt tarnijate nimekirja.
Näide: Swedbank Liising AS
Laekumise sisestamine
Sisestage pangalaekumine:
Tekkiv kanne
Konto | Kirjeldus | Deebet | Kreedit |
1010 – Pank | Ettemaks 471 Swedbank Liising AS | 13 573,32 | 0,00 |
2110 – Võlad tarnijatele | Ettemaks 471 Swedbank Liising AS | 0,00 | 13 573,32 |
2. Komisjonitasu konteerimine
Komisjonitasu konteeritakse aruande „Tasutud avansid“ alusel. Selleks tuleb esmalt luua eraldi pangakonto faktooringu ettemaksete jaoks.
2.1 Uue panga lisamine
Lisage pankade nimekirja uus pank:
Maksed → Pangad → Lisa pank
NB! Eemaldage pangakonto kaardilt ka linnuke "trüki arvele".
2.2 Kontoplaanis konto muutmine
Pärast panga salvestamist lisatakse kontoplaani automaatselt uus pangakonto. Muutke selle seadistusi:
Seadistused → Finantsi seadistused → Kontoplaan
Avage konto "Faktooringu ettemaksed (kom. tasu, intressid)" kaart
muutke konto koodi ja kirjutage koodiks 1256
Bilansi / Kasumiaruande reaks märkige "Ettemaksed"
Vihje: Kuna konto on lisatud pankade nimekirjast, on see automaatselt kasutatav ka makseviisina.
2.3 Komisjonitasu ettemakse sisestamine
Menüüs Maksed->Maksed sisestage panka nimega "Faktooringu ettemaksed (kom. tasu, intressid)" komisjonitasu ettemakse Swedbank Liising AS-ile:
Tekkiv kanne
Konto | Kirjeldus | Deebet | Kreedit |
1256 – Faktooringu ettemaksed | 471 Kom.tasu ettemaks Swedbank Liising AS | 135,48 | 0,00 |
2110 – Võlad tarnijatele | 471 Kom.tasu ettemaks Swedbank Liising AS | 0,00 | 135,48 |
3. Intresside konteerimine
Intressid konteeritakse aruande „Tasutud reservid“ alusel. Sisestage intresside ettemakse samasse faktooringu ettemaksete panka.
Tekkiv kanne
Konto | Kirjeldus | Deebet | Kreedit |
1256 – Faktooringu ettemaksed | 471 Intresside ettemaks Swedbank Liising AS | 13,10 | 0,00 |
2110 – Võlad tarnijatele | 471 Intresside ettemaks Swedbank Liising AS | 0,00 | 13,10 |
4. Kliendi võlgnevuse ja faktooringukohustuse kustutamine
Kui klient tasub faktooringupakkujale kogu arve summa (16 128 €), maksab faktooringupakkuja ettevõttele viimase osa arvest ehk 15% arve summast, millest on maha arvatud intress.
4.1 Sissetuleku sisestamine panka
Sisestage pangalaekumine Swedbank Liising AS-ilt:
4.2 Tasaarvelduse lisamine
Märkige tasutuks kliendi võlgnevus ja kohustus faktooringupakkujale tasaarvelduse abil:
Avage menüü Maksed → Maksed→Tasaarveldus klientide, tarnijatega
lisage uus tasaarveldus "uus makse" nupul vajutades
Valige kliendi lahtrisse klient, kellele müügiarve oli esitatud ning märkige tasutuks müügiarve
Valige tarnija jaotuses tarnijaks faktooringteenuse pakkuja ning märkige tasutuks faktooringarve avanss, komisjonitasu, intressid ja lõplik summa.
Tasaarveldus peab kokku tulema 0.
Tekkiv kanne:
Konto | Kirjeldus | Deebet | Kreedit |
1200 – Ostjatelt laekumata arved | Arve nr 1000 Klient A OÜ | 0,00 | 16 128,00 |
2110 – Võlad tarnijatele | Ettemaks 471 ettemaks Swedbank Liising AS | 13 573,32 | 0,00 |
2110 – Võlad tarnijatele | Ettemaks 471 intr Swedbank Liising AS | 13,10 | 0,00 |
2110 – Võlad tarnijatele | Ettemaks 471 kom Swedbank Liising AS | 135,48 | 0,00 |
2110 – Võlad tarnijatele | Ettemaks 471 lõplik Swedbank Liising AS | 2 406,10 | 0,00 |
5. Tarnija arve intresside kohta
Kui faktooringupakkuja esitab arve intresside kohta:
sisestage see ostuarvena
märkige tasutuks "märgi tasumine" nupule vajutades ja valides makseviisiks "Faktooringu ettemaksed (kom. tasu, intressid)".
6. Tarnija arve komisjonitasu kohta
Kui faktooringupakkuja esitab arve komisjonitasu kohta:
sisestage see ostuarvena
märkige tasutuks "märgi tasumine" nupule vajutades ja valides makseviisiks "Faktooringu ettemaksed (kom. tasu, intressid)".