Декларация по налогу (KMD) — это налоговая декларация, через которую декларируется собранный и подлежащий уплате налог с оборота (НДС) предприятия. Для каждого месяца составляется отдельная декларация. Все созданные декларации видны в списке деклараций.
1. Добавление новой декларации по налогу
Меню: Финансы → Декларация по налогу
Кликни "Новая декларация по НДС"
При создании первой декларации откроется окно, в котором нужно указать дату, начиная с какого месяца вы хотите формировать декларации (например, 01.08.2025). Эта дата задаёт отправную точку для деклараций. При создании следующих деклараций эта дата запрашиваться не будет — программа автоматически предложит следующий месяц.
💡 Если предприятие стало плательщиком НДС в середине месяца, всё равно укажите первым днём месяца — налоговый период равен календарному месяцу.
Кликни "Сохранить"
2. Изменение составленной декларации
Если какой-то счёт-фактура не был задекларирован или в декларации обнаружены ошибки:
Внесите исправления в счета-фактуры по продажам или покупкам (дата, код НДС, суммы и т.д.).
Составьте декларацию заново, удалив неверную, либо откройте декларацию, выделенную красным цветом, и сохраните её повторно, нажав Редактировать → Сохранить.
Если декларация уже подана в Налогово-таможенный департамент, проверьте, какие данные изменились, и внесите корректировки также в МТА. Рекомендуем всегда после подачи отчёта сохранять контрольный отчёт в формате PDF, чтобы при необходимости можно было сверить данные.
💡Если была указана неверная начальная дата, удалите декларации, начиная с последней, и начните заново с правильной датой.
3. Отчёты и подача декларации
В сохранённой декларации, нажав кнопку Отчёты, откроется меню, где можно: составить отчёты по декларации, отправить декларацию напрямую в МТА, сформировать файлы для импорта декларации и приложений в электронную среду МТА.
PDF — печатная версия декларации в формате PDF.
Отчёт мониторинга — подробный отчёт по операциям, на основании которых заполнены строки декларации.
💡 В сохранённой декларации можно просмотреть контрольный отчёт по каждой строке декларации отдельно. Для этого нажмите на нужную сумму в колонке Сумма (только для строк, где сумма выделена синим подчеркиванием). Отчёт можно сохранить в PDF или Excel.
Декларация по НДС INF — формируется приложение, где:
В разделе A отражаются счета-фактуры по продажам.
В разделе B — счета-фактуры по покупкам.
Включаются только те счета, по которым сумма операций без НДС превышает 1000 евро.
VAT INF XML — позволяет отправить утверждённую декларацию напрямую в e-MTA или сформировать XML-файл для импорта вместе с приложениями в МТА.
По умолчанию формируется файл с декларацией и всеми приложениями. Можно изменить выбор, оставив галочки только напротив тех строк, которые нужно отправить или импортировать.
Отправить декларацию по НДс в налоговую службу
В Merit Aktiva можно отправлять декларации напрямую в МТА через защищённый сервер Swedbank и межмашинный интерфейс.
Добавление полномочия в МТА
Зайдите в э-MTA → Настройки → Права доступа представителей → Новое право доступа.
Добавьте новое право для Swedbank AS (рег. код 10060701).
В списке услуг выберите: «Передача данных через межмашинный интерфейс (KMD, TÖR)».
Полномочия для пользователя Aktiva
Пользователь Aktiva, который отправляет декларацию, должен иметь действующее право на подачу деклараций в МТА.
Идентификация при первой отправке
Откройте декларацию в Merit Aktiva.
Нажмите: Отчёты → VAT INF XML
Пройдите процедуру идентификации, кликнув на "Отправить декларацию по НДС в налоговую службу"
После успешной идентификации декларация будет отправлена в МТА в утверждённом виде.
📌 Идентификацию необходимо пройти только один раз.
При отправке декларации из Merit Aktiva в e-MTA в колонке KMD отправлена появится дата отправки.
Отчёт о доходах внутри ЕС - В Merit Aktiva можно сформировать отчёт по внутриcоюзному обороту в соответствии с § 28 Закона о налоге с оборота.
📌 Условия для включения счёта в отчёт:
В карточке клиента указан правильный код страны ЕС.
Указан действующий номер VAT (KMKR).
📌 Трехсторонняя сделка по правилам ЕС
На счёте-фактуре установите галочку: Доп. информация → Трехсторонняя сделка по правилам ЕС
В таком случае сделка будет отражена в отчёте в строках 1, 2 и 4.
📌 Отражение в KMD
Продажи в ЕС отражаются в KMD в строках 3, 3.1 или 3.1.1 — в зависимости от вида операции.
📌 Сохранение отчёта
Отчёт можно сохранить в PDF или Excel.
Также можно сформировать XML для подачи отчёта в МТА.
4. Оплата декларации по НДС
После сохранения декларации Merit Aktiva автоматически формирует проводку по закрытию НДС, в результате чего в главной книге возникает либо задолженность по НДС, либо переплата.
Проводку можно просмотреть прямо в сохранённой декларации, нажав кнопку Транзакция KD - 1, или в списке деклараций в столбце "Транзакция ГК".
При оплате из банка: меню Платежи → Платежи, тип транзакции — «Транзакции с поставщиками», поставщик — МТА, далее отметьте задолженность как оплаченную.
При переплате по НДС можно провести зачёт налогов в меню Платежи → Платежи → Чистые налоговые расчёты.
Информация об оплате НДС отображается в списке деклараций в столбце "Оплачено".
5. Отчёт о других ставках НДС
Если в деятельности предприятия используются ставки НДС других стран ЕС, их необходимо заранее добавить в меню Настройки → Финансовые настройки → НДС.
Для составления отчёта используйте соответствующие ставки в счетах по продажам и покупкам.
⚠️ НДС других стран ЕС не включается в эстонскую декларацию KMD.
В списке деклараций можно сформировать отчёты, охватывающие:
НДС для местоположений ЕС
OSS-продажи неналогообязанному в ЕС